ضريبة الشركات
إعادة هيكلة فعالة ضريبياً باستخدام المجموعات الضريبية ونقل الأصول ضمن المجموعة المؤهلة ونقل الخسائر وإعفاء إعادة هيكلة الأعمال.
قد يؤدي نقل الأصول بين الشركات أو دمج الأعمال أو إنشاء هيكل قابض إلى فرض ضريبة شركات على أرباح لم تتحقق نقداً. ويتيح القانون الإماراتي إعفاءات تؤجل هذه الضريبة أو تلغيها، شريطة استيفاء شروط صارمة. نساعدك على تخطيط إعادة الهيكلة لتنجح تجارياً وضريبياً.
دون ضريبة غير متوقعة
تؤجَّل الأرباح على النقل الداخلي حيثما يسمح القانون.
امتثال أبسط
تقدم المجموعة الضريبية إقراراً واحداً بدلاً من إقرار لكل شركة.
استفادة كاملة من الخسائر
يمكن لخسائر شركة أن تعوض أرباح أخرى عند استيفاء الشروط.
تجنب الاسترداد
ننبه إلى فترات الاحتفاظ والأحداث التي قد تلغي الإعفاء.
دليل تفصيلي
01اختيار الإعفاء المناسب
تتيح ضريبة الشركات الإماراتية عدة أدوات للمجموعات. فالمجموعة الضريبية توحّد الأعضاء في خاضع واحد للضريبة، وإعفاء المجموعة المؤهلة يسمح بنقل الأصول بين الشركات المرتبطة بالقيمة الدفترية، وإعفاء إعادة الهيكلة يشمل الاندماج والانفصال ونقل النشاط مقابل حصص، وإعفاء نقل الخسائر يتيح استخدام الخسائر عبر المجموعة.
ولكل منها حدود ملكية وشروط وآثار خاصة، لذا يعتمد الاختيار الصحيح على ما تريد أن يحققه الهيكل.
02التخطيط وفق الشروط
من الشروط الشائعة الإقامة وتطابق السنوات المالية والمعايير المحاسبية والحد الأدنى للملكية الواجب الحفاظ عليه. وكثيراً ما تُستبعد كيانات المناطق الحرة والكيانات المعفاة.
كما أن لكثير من الإعفاءات فترة استرداد. وبيع الأصل أو تفكيك المجموعة خلالها قد يعيد الربح المؤجل إلى الضريبة، لذا نحدد الخطط المستقبلية ضمن المشورة.
03النظر إلى ما بعد ضريبة الشركات
لإعادة الهيكلة آثار أيضاً على ضريبة القيمة المضافة وتسعير المعاملات والترخيص وأحياناً تسجيل العقارات. وقد يكون نقل المنشأة كمنشأة مستمرة خارج نطاق ضريبة القيمة المضافة، لكن فقط إذا وُثقت الشروط.
ننسق هذه الجوانب مع مستشاريك القانونيين لتُنفذ إعادة الهيكلة في تسلسل واحد متسق.
- 1
تحديد الأهداف
نفهم الأسباب التجارية والهيكل النهائي الذي تريده.
- 2
اختبار الإعفاءات
نتحقق من الإعفاءات المنطبقة والشروط الواجب الحفاظ عليها.
- 3
خطة الخطوات
نحدد ترتيب الخطوات والمستندات والإقرارات.
- 4
التنفيذ
ندعم الطلبات والخيارات وإفصاحات الإقرار.
يمكن للشركات المقيمة التي تجمعها ملكية وسيطرة مشتركة بنسبة 95% أن تطلب معاملتها كشخص خاضع للضريبة واحد، فتقدم إقراراً واحداً وتُستبعد المعاملات بين الأعضاء.
ضريبة الشركات
خدمات أخرى
هل أنت مستعد لدفاتر يمكنك الاعتماد عليها؟
احجز استشارة مجانية مدتها 30 دقيقة. سنراجع وضعك الحالي ونوضح لك بالضبط ما سنقوم به.