ضريبة الشركات
التسجيل وحساب الضريبة وتقديم الإقرارات وإعفاء الأعمال الصغيرة ومراجعة دخل المناطق الحرة المؤهل.
تُفرض ضريبة الشركات في الإمارات بنسبة 9% على الدخل الخاضع للضريبة الذي يتجاوز 375,000 درهم. نسجل شركتك ونقيّم الإعفاءات التي قد تستحقها ونعد حساب الضريبة من قوائمك المالية ونقدم إقرارك للهيئة في موعده.
تجنب الغرامات
نتابع المواعيد ونعد الإقرارات قبل مواعيد استحقاقها بوقت كافٍ.
ادفع المستحق فقط
نطبق الإعفاءات والاستقطاعات المسموح بها بشكل صحيح.
وضوح وضع المنطقة الحرة
اعرف قبل نهاية السنة ما إذا كانت نسبة 0% تنطبق عليك، لا بعد سؤال الهيئة.
ملف عمل واحد
كل تعديل متتبع إلى دفتر الأستاذ وجاهز للمدقق أو لمراجعة الهيئة.
دليل تفصيلي
01من يجب عليه التسجيل وتقديم الإقرار
يجب على كل شركة في الإمارات، بما فيها شركات المناطق الحرة، التسجيل في ضريبة الشركات وتقديم إقرار عن كل فترة ضريبية حتى لو لم تُستحق أي ضريبة. كما يخضع الأفراد الذين يمارسون نشاطاً تجارياً بإيرادات تتجاوز مليون درهم في السنة الميلادية.
يُقدَّم الإقرار خلال تسعة أشهر من نهاية الفترة الضريبية وتُسدد الضريبة في الموعد نفسه، فالشركة التي تنتهي سنتها المالية في ديسمبر تقدم وتدفع بحلول نهاية سبتمبر التالي.
02كيف تُحسب الضريبة
نقطة البداية هي صافي الربح المحاسبي وفق IFRS. تُضاف البنود غير القابلة للخصم مثل الغرامات و50% من مصروفات الضيافة والفوائد فوق الحد المسموح، ويُستبعد الدخل المعفى مثل توزيعات الأرباح المؤهلة، وتُخصم الخسائر المرحّلة. يُفرض 0% على أول 375,000 درهم و9% على ما زاد.
يتيح إعفاء الأعمال الصغيرة للأنشطة المقيمة التي لا تتجاوز إيراداتها 3 ملايين درهم اختيار معاملتها كأن لم تحقق دخلاً خاضعاً للضريبة للفترات المنتهية في أو قبل 31 ديسمبر 2026.
03شركات المناطق الحرة
يمكن للشخص المؤهل في المنطقة الحرة الاستفادة من نسبة 0% على الدخل المؤهل، بشرط وجود جوهر اقتصادي كافٍ في المنطقة، وتحقيق النوع الصحيح من الدخل، واستيفاء اختبار الحد الأدنى للإيرادات غير المؤهلة، وإعداد قوائم مالية مدققة. والإخلال بأي شرط يُطبّق النسب العادية لخمس سنوات.
نراجع مصادر إيراداتك بنداً بنداً قبل الاعتماد على نسبة 0%، ونوثق الموقف ليكون قابلاً للدفاع عنه أمام الهيئة.
04السجلات والأطراف ذات العلاقة والتدقيق
يجب أن تكون المعاملات مع الأطراف ذات العلاقة والأشخاص المرتبطين وفق مبدأ السعر المحايد، ويُفصح عنها فوق الحدود المقررة في نموذج تسعير المعاملات المرفق بالإقرار. وتُحفظ السجلات الداعمة للإقرار لمدة سبع سنوات.
ولأننا نمسك دفاترك، يُبنى حساب الضريبة من أرقام مطابقة بدلاً من إعادة تركيبها في نهاية السنة، وهذا ما يجعل الإقرار قابلاً للدفاع عنه.
- 1
التسجيل
نسجل الشركة على منصة إمارات تاكس ونحدد الفترة الضريبية الأولى وموعد التقديم.
- 2
المراجعة
نراجع الإعفاءات ووضع المنطقة الحرة ومعاملات الأطراف ذات العلاقة قبل نهاية السنة، حيث يتسع الوقت للتصرف.
- 3
الحساب
نعد حساب الضريبة من قوائمك المالية وفق IFRS مع توثيق كل تعديل.
- 4
التقديم والسداد
نقدم الإقرار وإفصاحات تسعير المعاملات ونؤكد المبلغ المستحق ونحتفظ بملف العمل الكامل.
0% على الدخل الخاضع للضريبة حتى 375,000 درهم و9% على ما يزيد عن ذلك. وتطبق قواعد مختلفة على الشخص المؤهل في المنطقة الحرة ومجموعات الشركات متعددة الجنسيات الكبيرة.
ضريبة الشركات
خدمات أخرى
هل أنت مستعد لدفاتر يمكنك الاعتماد عليها؟
احجز استشارة مجانية مدتها 30 دقيقة. سنراجع وضعك الحالي ونوضح لك بالضبط ما سنقوم به.