الضرائب الدولية
تحديد النطاق والحسابات والامتثال للضريبة التكميلية المحلية الدنيا في الإمارات على المجموعات متعددة الجنسيات الكبيرة.
اعتباراً من السنوات المالية التي تبدأ في أو بعد 1 يناير 2025، تطبق الإمارات ضريبة تكميلية محلية دنيا لضمان أن تدفع المجموعات متعددة الجنسيات الكبيرة 15% على الأقل على أرباحها في الدولة. وتنطبق على المجموعات التي تبلغ إيراداتها الموحدة 750 مليون يورو أو أكثر. نساعد المجموعات المشمولة وكياناتها في الإمارات على فهم الأثر والوفاء بالتزامات التقديم الجديدة.
وضوح مبكر
اعرف ما إذا كانت الضريبة التكميلية ستنطبق قبل استحقاق الإقرار الأول.
بيانات موثوقة
حدد المعلومات التي يجب أن تلتقطها أنظمتك الآن لا في نهاية السنة.
استفد من الملاذات الآمنة
قد تبسط الإعفاءات الانتقالية الامتثال إذا كانت مجموعتك مؤهلة.
متسق مع المجموعة
حسابات الإمارات متسقة مع تقارير الركيزة الثانية العالمية لمجموعتك.
دليل تفصيلي
01ما تعنيه الركيزة الثانية للإمارات
الركيزة الثانية هي إطار الحد الأدنى العالمي للضريبة لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية، ويهدف إلى ضمان أن تدفع المجموعات متعددة الجنسيات الكبيرة ضريبة لا تقل عن 15% في كل دولة تعمل فيها. وقد طبقت الإمارات ضريبتها التكميلية المحلية لتُحصّل أي ضريبة تكميلية مستحقة على أرباح الإمارات داخل الدولة بدلاً من دولة أخرى.
وبالنسبة للمجموعات المشمولة، يغيّر ذلك أثر نسبة ضريبة الشركات البالغة 9% وأثر الحوافز مثل نظام 0% في المناطق الحرة.
02الحساب من الناحية العملية
يُحسب المعدل الضريبي الفعلي لجميع كيانات المجموعة في الإمارات معاً، باستخدام دخل القواعد العالمية والضرائب المشمولة بدلاً من الأرقام المحاسبية أو الضريبية العادية. ويمكن لاستبعاد قائم على الجوهر يتعلق بالرواتب والأصول الملموسة أن يخفض الربح الخاضع للضريبة التكميلية.
ويكمن جزء كبير من العمل في جمع بيانات لم تُصمم الأنظمة المالية لالتقاطها. نساعد على تحديد هذه الفجوات مبكراً وتصميم عملية قابلة للتكرار.
03التسجيل والتقديم
يجب على المجموعات المشمولة التسجيل في الضريبة التكميلية وتقديم الإقرارات ضمن مواعيد تحددها الهيئة، وهي أطول من مواعيد ضريبة الشركات العادية. وقد تبسط الملاذات الآمنة الانتقالية السنوات الأولى للمجموعات التي تجتاز اختباراتها.
نعمل جنباً إلى جنب مع فريق الضرائب في مجموعتك والمدققين لتكون الحالة في الإمارات متسقة مع الإقرارات في الدول الأخرى.
- 1
تحديد النطاق
نؤكد ما إذا كانت المجموعة وكياناتها في الإمارات ضمن القواعد.
- 2
مراجعة البيانات
نحدد البيانات المالية والضريبية اللازمة ومواطن الفجوات.
- 3
النمذجة
نحسب المعدل الضريبي الفعلي في الإمارات ونختبر الملاذات الآمنة.
- 4
الامتثال
ندعم التسجيل والإقرارات والتقارير المستمرة.
الكيانات المكونة في الإمارات للمجموعات متعددة الجنسيات التي بلغت إيراداتها الموحدة 750 مليون يورو أو أكثر في سنتين على الأقل من السنوات المالية الأربع السابقة.
الضرائب الدولية
خدمات أخرى
هل أنت مستعد لدفاتر يمكنك الاعتماد عليها؟
احجز استشارة مجانية مدتها 30 دقيقة. سنراجع وضعك الحالي ونوضح لك بالضبط ما سنقوم به.